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lohn.fokus sorgt dafür, den Nettolohn Ihrer Mitarbeiter professionell und rechtssicher zu optimieren. Denn der Gesetzgeber hat in verschiedenen Bereichen der Steuer- und Sozialgesetze variable Gestaltungsmöglichkeiten geschaffen, aus denen Sie als Arbeitgeber Ihren Angestellten eine steuerfreie oder pauschal versteuerte Zuwendung anbieten können. So ist es möglich, Ihre Bruttolohnkosten zu senken, während gleichzeitig die Nettolöhne Ihrer Mitarbeiter erhöht werden. Dies stellt einen echten Mehrwert für Mitarbeiter und Unternehmen dar. Sie erhalten damit eine sinnvolle Alternative zu Lohnerhöhungen und können die Nettolohnoptimierung zudem als Instrument zur Mitarbeitermotivation und -bindung nutzen.
Die Auswahl der verschiedenen Bausteine sollte dabei immer individuell auf das Unternehmen sowie auch auf jeden einzelnen Arbeitnehmer zugeschnitten sein. Gerne übernehmen wir für Sie die Erarbeitung eines innovativen Lohnkonzeptes, dessen Umsetzung sowie die Ausgestaltung und Abwicklung.
Nettolohnoptimierung ist der Prozess, bei dem eine Person oder ein Unternehmen den Nettolohn durch gezielte Steuersparmöglichkeiten und andere finanzielle Maßnahmen optimieren möchte. Ziel ist es, den Nettolohn zu maximieren und Mitarbeitern attraktive Zusatzleistungen zu bieten, für welche keine bzw. lediglich pauschale Steuern anfallen. Nettolohnoptimierung ist somit das Gegenstück zur Bruttolohnoptimierung, bei der der Fokus darauf liegt, den Bruttolohn durch gezielte Maßnahmen zu erhöhen.
Eine geschickte Nettolohnoptimierung ist v.a. in Zeiten des Fachkräftemangels eine überaus geeignete Möglichkeit, qualifizierte Arbeitnehmer anzuwerben und an das Unternehmen zu binden. Dazu stellt der Gesetzgeber eine Vielzahl von Alternativen zur Verfügung, um Arbeitskräften Zahlungen sowie Sachleistungen zu gewähren, welche in der Lohnsteuer und Sozialversicherung steuerfrei, steuerbegünstigt oder beitragsfrei sind. Nachfolgend zählen wir Ihnen einige sinnvolle Beispiele der Nettolohnoptimierung auf, die wir von lohn.absolut gerne für Sie umsetzen, um die höchsten Nettolöhne für Sie und Ihre Arbeitnehmer herauszuschlagen.
Vom Arbeitgeber ausgegebene Tankgutscheine sind bis zu einer monatlichen Freigrenze von 50€ steuer- und beitragsfrei. Sie dürfen nicht bar ausgezahlt werden. Als Alternative können Mitarbeitern Benzinkosten bis zu 50€ nach Vorlage der Belege erstattet werden.
Die Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge werden aus dem Bruttogehalt des Arbeitnehmers gezahlt und fließen in die Altersvorsorge ein. Dadurch sinkt die Steuerbelastung des Arbeitnehmers und Sozialversicherungsbeiträge für Arbeitgeber und Arbeitnehmer werden reduziert.
Das Jobticket für den öffentlichen Personennahverkehr kann der Arbeitgeber entweder vergünstigt oder kostenfrei zur Verfügung stellen. Er übernimmt alle Kosten. Wird das Ticket monatlich ausgegeben, wird es unter Umständen als Sachbezug anerkannt.
Wenn der Arbeitgeber die Fahrtkosten der Arbeitnehmer für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz übernimmt, können diese bis zu 0,30€ pro Kilometer und Tag beitragsfrei und pauschalbesteuert gewährt werden. I.d.R. werden 15 Arbeitstage pauschalisiert.
Beansprucht der Arbeitnehmer für eine Erholungspause Urlaubstage, kann der Arbeitgeber auch für Familienmitglieder eine Erholungsbeihilfe gewähren. Hier sind Beträge von 156€ für den Arbeitnehmer, 100€ für den Partner und 52€ pro Kind möglich.
Die Kosten für die Kinderbetreuung können eine wichtige Rolle dabei spielen, ob es sich für eine Person lohnt, zu arbeiten. Wenn der Arbeitgeber die Kosten für die Kinderbetreuung übernimmt oder einen Zuschuss gibt, ist dieser Beitrag steuer- und sozialversicherungsfrei
Die Kosten für die Verpflegung der Arbeitnehmer können beitragsfrei und pauschal besteuert übernommen werden. Der Wert einer Mahlzeit orientiert sich dabei am aktuellen Sachbezugswert in Höhe von 3,80€ (Stand: 2023). Der Arbeitgeber kann diesen Betrag um 3,10€ pro Arbeitstag aufstocken.
Der Arbeitgeber kann die Kosten für Strom übernehmen, indem er dem Energieversorger des Beschäftigten eine monatliche Abschlagszahlung in Höhe des Freibetrags von 50€ leistet.
Der Arbeitgeber übernimm die Rechnung für die Zeitung oder Zeitschrift des Arbeitnehmers. Wenn dieser Zuschuss monatlich unter 50€ bleibt, ist er steuer- und beitragsfrei.
Wenn Arbeitnehmer regelmäßig beruflich private Smartphones, Laptops oder andere Arbeitsgeräte zum Internetzugriff nutzen, z.B. im Zuge des Home Offices, können diese Aufwendungen vom Arbeitgeber pauschal, beitrags- und steuerfrei erstattet werden
Die Vorteile der Nettolohnoptimierung für Arbeitgeber sind vielfältig. Durch die Steigerung des Nettolohns bei gleichbleibender Arbeitgeberbelastung wird die Mitarbeiterzufriedenheit gesteigert und die Mitarbeiterbindung erhöht. Darüber hinaus können Arbeitgeber mit der Lohnoptimierung ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigern und im Wettbewerb um qualifizierte Fachkräfte besser bestehen. Zudem können Arbeitgeber durch die gezielte Gestaltung von Lohnbestandteilen auch Steuern und Sozialabgaben sparen und somit die Personalkosten senken.
Die Nettolohnoptimierung bietet Arbeitnehmern die Möglichkeit, zusätzlich zum Bruttoentgelt steuer- und sozialversicherungsfreie Bestandteile zu erhalten bzw. aus dem Bruttogehalt umzuwandeln. Dadurch erhöht sich ihr Nettolohn und sie haben mehr Geld zur Verfügung. Dies kann dazu beitragen, dass sie sich finanziell besser aufstellen können und beispielsweise auch eine höhere private Altersvorsorge aufbauen können.
Darüber hinaus kann die Nettolohnoptimierung dazu beitragen, dass Arbeitnehmer motivierter sind und sich stärker mit dem Unternehmen identifizieren. Denn sie fühlen sich wertgeschätzt und sehen, dass ihr Arbeitgeber sich um ihre finanziellen Belange kümmert.
Bei der Optimierung des Nettolohns sollten folgende Aspekte beachtet werden:
Bei der Optimierung des Nettolohns müssen verschiedene rechtliche und steuerliche Vorgaben beachtet werden. Es ist wichtig, dass die gewählten Lohnbestandteile und -leistungen den gesetzlichen Bestimmungen entsprechen und keine unzulässigen Steuervorteile generieren. Eine sorgfältige Planung und Beratung durch einen Fachmann kann dabei helfen, mögliche Risiken und Fehler zu vermeiden. Außerdem sollten die Arbeitgeber sicherstellen, dass die Mitarbeiter ausreichend informiert sind und die Lohnbestandteile transparent und verständlich dargestellt werden.
